«Κάρφωμα» ή... τιμωρία

Σε «κάρφωμα» στην αρμόδια Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες των προσώπων που αγοράζουν ακριβά περιουσιακά στοιχεία χωρίς να έχουν τα αντίστοιχα εισοδήματα υποχρεούνται κτηματομεσίτες, συμβολαιογράφοι, έμποροι αυτοκινήτων, λογιστές...

Με εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών ενεργοποιείται με καθυστέρηση τριών ετών ο νόμος 3691/2008 για το ξέπλυμα βρόμικου χρήματος, ο οποίος καθιερώνει εν μέρει τη συνυπευθυνότητα των προσώπων που μεσολαβούν στην αγοραπωλησία. Ο νόμος προβλέπει την υποχρέωση των υπόχρεων προσώπων και των υπαλλήλων τους, στους οποίους περιλαμβάνονται τα διευθυντικά στελέχη, να ενημερώνουν αμελλητί, με δική τους πρωτοβουλία, την Επιτροπή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας, όταν γνωρίζουν ή έχουν σοβαρές ενδείξεις ή υποψίες ότι διαπράττεται ή επιχειρείται να διαπραχθεί, έχει διαπραχθεί ή επιχειρήθηκε να διαπραχθεί νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, διαφορετικά θα έχουν οι ίδιοι ποινικές συνέπειες.

Φυλάκιση...

Ακόμη, υποχρεώνονται να μη γνωστοποιούν στους πελάτες τους ή σε τρίτους ότι αποστέλλουν στην αρχή ή ότι ζητήθηκαν πληροφορίες ή ότι διεξάγεται ή ενδέχεται ή πρόκειται να διεξαχθεί έρευνα για αδικήματα ξεπλύματος χρήματος ή χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Στην περίπτωση αυτήν, τα φυσικά πρόσωπα που παραβιάζουν από πρόθεση το καθήκον εχεμύθειας τιμωρούνται με ποινή φυλάκισης τουλάχιστον τριών μηνών και με χρηματική ποινή.

Ειδικότερα, στην εγκύκλιο τονίζεται πως τα υπόχρεα πρόσωπα οφείλουν να υποβάλουν αναφορά στην «Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας και Ελέγχου των Δηλώσεων Περιουσιακής Κατάστασης», όταν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους αντιλαμβάνονται ύποπτες συναλλαγές, δηλαδή συναλλαγές οι οποίες ενδεχομένως υποκρύπτουν νομιμοποίηση προϊόντος εγκλήματος (μετατροπή, μεταβίβαση, κατοχή, χρησιμοποίηση κ.λπ.), το οποίο μπορεί να προέρχεται από οποιαδήποτε εγκληματική δραστηριότητα. Στις εγκληματικές δραστηριότητες εντάσσονται μεταξύ των άλλων η δωροδοκία, η σωματεμπορία, η εμπορία ναρκωτικών, η φοροδιαφυγή, αδικήματα λαθρεμπορίας. Στην εγκύκλιο αναφέρεται ακόμη ότι «αντικείμενο αναφορών των υπόχρεων προσώπων θα πρέπει να αποτελεί η χρήση του προερχόμενου από εγκληματική δραστηριότητα προϊόντος με σκοπό την νομιμοποίησή του και όχι η τέλεση συγκεκριμένης και εξειδικευμένης αξιόποινης πράξης (π.χ. απάτη ή υπεξαίρεση ή κλοπή κ.λπ.), για την τέλεση της οποίας αρκεί απλή και γενική υπόνοια».

Περιέχει όμως και χαρακτηριστικά παραδείγματα για συγκεκριμένες επαγγελματικές ομάδες, όπως είναι:

1. Οι κτηματομεσίτες, όταν μεσολαβούν στη μεταβίβαση ακινήτων και, από τις γενικές πληροφορίες που συλλέγουν για τους πελάτες τους με βάση τις υποχρεώσεις τους (που προβλέπονται από το ν. 3691/2008), αποκομίζουν την εντύπωση ότι η γενική οικονομική κατάσταση κάποιου πελάτη δε δικαιολογεί το ύψος της συναλλαγής, τότε οφείλουν να αποστείλουν σχετική αναφορά στην αρχή.

2. Οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας, π.χ. έμποροι πολυτελών αυτοκινήτων, εφόσον διαπιστώσουν επιμονή του πελάτη για αγορά αυτοκινήτου τοις μετρητοίς, παρά μάλιστα τη σχετική απαγόρευση του ν. 3842/2010, τότε οφείλουν να αναφέρουν το γεγονός στην αρχή, διότι στην περίπτωση αυτήν ενδέχεται να υποκρύπτεται απόπειρα ξεπλύματος χρήματος.

3. Την ίδια διαδικασία οφείλουν να εφαρμόζουν και άλλα πρόσωπα ή εταιρίες, όπως οίκοι δημοπρασίας, εκπλειστηριαστές και ενεχυροδανειστές.

Οι λογιστές

Για τους δικηγόρους και λογιστές η εγκύκλιος του υπουργείου Οικονομικών διευκρινίζει τα ακόλουθα:

- Οι λογιστές - ελεύθεροι επαγγελματίες, οι ιδιώτες ελεγκτές και οι φορολογικοί ή φοροτεχνικοί σύμβουλοι δεν είναι υποχρεωμένοι να αναφέρουν στην Αρχή περιπτώσεις ενδεχόμενης φοροδιαφυγής ή δωροδοκίας ή λαθρεμπορίας που υποπίπτουν στην αντίληψή τους κατά την άσκηση των καθηκόντων τους, αλλά μόνο περιπτώσεις ενδεχόμενης νομιμοποίησης εσόδων (ξέπλυμα χρήματος) που προέρχονται από τη συγκεκριμένη εγκληματική δραστηριότητα.

- Αν οι λογιστές παρατηρήσουν, κατά την άσκηση της εργασίας τους, ότι πελάτες τους ενδεχομένως προβαίνουν σε πράξεις φοροδιαφυγής γενικώς (π.χ. δεν έχουν αποδώσει τους οφειλόμενους φόρους), δεν αποστέλλουν σχετική αναφορά στην Αρχή.

- Αν όμως διαπιστώσουν περίπτωση φοροδιαφυγής (π.χ. μη απόδοση ΦΠΑ) εκ μέρους πελάτη τους και ταυτόχρονα αγορά από τον ίδιο κινητών ή ακίνητων περιουσιακών στοιχείων μεγάλης αξίας, τότε οφείλουν να αποστείλουν σχετική αναφορά στην ανωτέρω Αρχή.

agelioforos